- 投資人專區
- 公司治理
- 董事會
- 公司治理溝通機制
公司治理溝通機制
一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
1.本公司獨立董事與管理階層，定期與會計師就公司財務狀況、內部控制制度之設計及執行之有效性，進行溝通，且每年至少一次在無一般董事及管理階層在場之情況下召開與會計師單獨會議；會計師並就財務、會計及內部控制制度之觀察及查核/核閱結果向獨立董事報告並/或提出建議。
2.本公司內部稽核單位，定期於董事會、審計委員會向董事、獨立董事，就內部控制制度缺失及追蹤改善情況進行報告與溝通；稽核主管每年至少一次與獨立董事單獨會議或郵件溝通，討論內部控制制度攸關議題。
二、歷次獨立董事與會計師之溝通情形(獨立董事與會計師單獨溝通)
|
日期
|
溝通事項
|
溝通結果 |
|
2022/02/24
(單獨溝通)
|
1.2021年度個體財務報告及合併財務報告內容說明。
2.與治理單位溝通暨財務報告內容說明。
3.本次查核重點說明。
4.會計師之獨立性。
5.法令分享。 |
針對本次查核重點說明洽悉。
本次會議無意見。 |
| 2022/04/28 |
2022年第一季合併財務報告內容說明。 |
本次會議無意見。 |
|
2022/07/28
(單獨溝通)
|
2022年第二季合併財務報告內容說明。 |
本次會議無意見。 |
|
2022/10/27
(單獨溝通)
|
1.2022年第三季合併財務報告內容說明。
2.與治理單位溝通暨財務報告查核之依據。
3.審計品質指標之溝通。 |
針對本次查核重點說明洽悉。
本次會議無意見。 |
|
2022/12/29
(單獨溝通)
|
1.審計品質指標之細項說明。
2.查核計畫。
3.會計師之獨立性。
4.法令分享。 |
對於查核計畫洽悉。
本次會議無意見。 |
|
2023/02/23
(單獨溝通)
|
1.2022年度個體財務報告及合併財務報告內容說明。
2.與治理單位溝通暨財務報告查核之依據。
3.本次查核重點說明。 |
針對本次查核重點說明洽悉。
本次會議無意見。 |
|
2023/04/27
(單獨溝通)
|
2023年第一季合併財務報告內容說明。 |
本次會議無意見。 |
|
2023/07/27
(單獨溝通)
|
2023年第二季合併財務報告內容說明。 |
本次會議無意見。 |
|
2023/10/26
(單獨溝通)
|
1.2023年第三季合併財務報告內容說明。
2.與治理單位溝通暨財務報告查核之依據。
|
針對本次查核重點說明洽悉。
本次會議無意見。 |
三、歷次獨立董事與內部稽核主管之溝通情形(獨立董事與內部稽核單獨溝通)
|
日期
|
溝通摘要
|
溝通結果 |
|
2022/02/24
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內控缺失檢討報告 |
本次會議無意見。 |
| 2022/04/28 |
稽核業務報告及內控缺失檢討報告。
獨立董事建議：
因應數位轉型趨勢，很多流程朝電子化方向進行規劃，提醒公司，須留意相對應的作業規範應一併修訂。 |
依委員意見，內部稽核查核時，一併確認電子化流程與內部管理規範之一致性。 |
|
2022/07/28
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內控缺失檢討報告。
獨立董事建議：
RFQ流程在各階段串接，建議可評估系統化之可行性。 |
依委員意見，各階段流程串接，將評估系統化可行性。
已於2022年10月完成評估，並於11月內部開發，2023年1月開始UAT測試。 |
|
2022/10/27
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
|
2022/12/29
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。
獨立董事建議：
報價作業系統化，請加快開發速度，並請持續追蹤改善進度。 |
依獨立董事建議，持續追蹤改善進度執行情況。 |
|
2023/02/23
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
|
2023/04/27
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
|
2023/07/27
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
|
2023/10/26
(單獨溝通)
|
稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
註:本公司獨立董事為 2022/6/15選任。